L’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari FINMA ha nuovamente esaminato varie analisi dei rischi di riciclaggio di denaro e completato la Comunicazione sulla vigilanza 05/2023 con ulteriori osservazioni ed esperienze maturate sia per le banche sia per gli istituti ai sensi della LIsFi. Al riguardo ha constatato progressi, ma anche un ulteriore potenziale di miglioramento.
Dalla pubblicazione della Comunicazione sulla vigilanza 05/2023, la FINMA ha nouvamente esaminato una parte delle analisi dei rischi di oltre 30 banche sottoposte a verifica nella primavera 2023 e analizzato ulteriori analisi dei rischi di molte altre banche e istituti ai sensi della LIsFi. Al riguardo ha constatato che le banche hanno compiuto progressi nella definizione della loro tolleranza al rischio e nella strutturazione della loro analisi dei rischi. È inoltre emerso che gli istituti ai sensi della LIsFi applicano già per analogia alcuni aspetti della Comunicazione sulla vigilanza 05/2023. Per essi i principi metodici per lo svolgimento dell’analisi dei rischi sono determinanti nella stessa misura in cui lo sono per le banche. Il grado di dettaglio può tuttavia essere differente, in quanto di norma tali istituti presentano rischi più contenuti.
La FINMA ha constatato tuttavia, sia presso le banche sia presso gli istituti ai sensi della LIsFi, un ulteriore potenziale di miglioramento, affinché l’analisi dei rischi risulti ancora più efficace come strumento centrale di pilotaggio e di controllo nella lotta contro il riciclaggio di denaro. Concretamente, in alcuni casi mancava scientemente l’esclusione di determinati Paesi, segmenti di clientela, servizi e/o prodotti oppure questi non risultavano sufficientemente adeguati al modello d'affari dell’istituto. Inoltre, i principi metodologici per lo svolgimento dell’analisi dei rischi non erano applicati in modo corretto.
L’analisi dei rischi di riciclaggio di denaro è uno strumento centrale della direzione strategica di un istituto finanziario e costituisce il punto di partenza della gestione del rischio. L’analisi dei rischi determina la tolleranza al rischio e definisce le linee guida vincolanti relative alla struttura, all’organizzazione e al controllo continuo del dispositivo di lotta contro il riciclaggio di denaro. Garantisce pertanto che le risorse, i processi e i controlli siano strutturati in modo orientato al rischio e che i requisiti normativi siano adempiuti in modo efficace.
