Gruppi e conglomerati finanziari

In ragione della loro struttura organizzativa, i gruppi finanziari e i conglomerati finanziari non necessitano dell’autorizzazione della FINMA, tuttavia quest’ultima può assoggettarli alla sua vigilanza.

Un gruppo finanziario è un gruppo di imprese collegate tramite un’entità economica o un obbligo di assistenza, che opera prevalentemente nel settore finanziario e presenta almeno una banca o una società di intermediazione mobiliare. Se una delle imprese che ne fanno parte è un’assicurazione, allora si parla di conglomerato finanziario.

Condizioni per la vigilanza di gruppi su base consolidata

La FINMA può assoggettare gruppi e conglomerati finanziari alla vigilanza di gruppi. Tale vigilanza avviene a titolo integrativo rispetto alla vigilanza sui singoli istituti. In casi motivati la FINMA può escludere una singola società del gruppo dalla vigilanza su base consolidata o dichiararne il contenuto solo parzialmente applicabile, segnatamente se tale società del gruppo è irrilevante ai fini della vigilanza su base consolidata. Essa può tuttavia includere nella vigilanza su base consolidata anche le imprese operanti nel settore finanziario, che vengono controllate in collaborazione con soggetti terzi.

Contenuto della vigilanza di gruppi su base consolidata

Il contenuto e la portata della vigilanza di gruppi sono stabiliti caso per caso dalla FINMA. La FINMA verifica segnatamente se il gruppo finanziario:

  • è organizzato in maniera adeguata;
  • dispone di un adeguato sistema di controllo interno;
  • rileva, limita e sorveglia in maniera adeguata i rischi vincolati alla sua attività;
  • è diretto da persone che offrono la garanzia di un’attività iineccepibile;
  • osserva la separazione personale tra l’organo incaricato della direzione e l’organo responsabile della direzione superiore, della vigilanza e del controllo;
  • osserva le prescrizioni in materia di fondi propri e di ripartizione dei rischi;
  • dispone di liquidità adeguate;
  • applica correttamente le prescrizioni sulla presentazione dei conti;
  • dispone di una società di audit riconosciuta, indipendente e competente.