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Sorveglianza dei gruppi

Aspetti della sorveglianza dei gruppi e dei conglomerati

Gli aspetti principali della sorveglianza dei gruppi e dei conglomerati esercitata dall’UFAP sono i seguenti:

a) Sorveglianza diretta con il concorso della revisione esterna:
L’attività di sorveglianza dell’UFAP è basata essenzialmente sulla sorveglianza diretta. In tal modo, l’UFAP acquisisce una conoscenza diretta di un gruppo di imprese. Ciò consente di ampliare continuamente la competenza specialistica e contenere l’onere dei costi dei gruppi. Per quanto concerne i settori parziali prescelti, come la verifica del consuntivo annuale o la conferma formale dell’osservanza delle disposizioni in materia di sorveglianza, l’UFAP si avvale della revisione esterna ed eventualmente di ulteriori esperti;

b) Sorveglianza consolidata e sorveglianza estesa al gruppo:
La sorveglianza dei gruppi esercitata dall’UFAP non comprende unicamente una visione consolidata del gruppo di imprese. L’UFAP si interessa piuttosto – sia nel quadro dello SST, sia in quello dei processi interni al gruppo – alla situazione di rischio e agli intrecci delle unità del gruppo all’interno del gruppo o del conglomerato. Un’attenzione particolare deve essere consacrata all’aggregazione di tutti i rischi parziali all’interno del gruppo e alla limitazione del trasferimento di capitale tra Paesi;

c) Collaborazione con altre autorità di sorveglianza:
Le esperienze e gli insegnamenti tratti dalla sorveglianza individuale devono essere presi in considerazione. Una collaborazione intensa con i colleghi all’estero costituisce pertanto un’importante base dell’attività di sorveglianza;

d) Building block-approach: nel caso dei conglomerati assicurativi, i rischi e le condizioni in
materia di fondi propri degli istituti bancari appartenenti al gruppo sono valutati e calcolati conformemente a Basilea II. Secondo il building block-approach le esigenze del settore assicurativo e del settore finanziario vengono sommate.

Concretizzazione tramite direttive della prassi in materia di sorveglianza
Consecutivamente all’assoggettamento degli nove gruppi e conglomerati si rendeva necessaria la concretizzazione delle disposizioni e della prassi in materia di sorveglianza. Per questo motivo, l’UFAP ha posto in vigore alla fine del 2006 sei direttive sui seguenti settori (guarda Documentazione/Direttive):
  • rendiconto sull’organizzazione
  • rendiconto sulla struttura
  • rendiconto sui processi interni
  • solvibilità I
  • rapporto del gruppo
  • Corporate Governance/management dei rischi/sistema di controllo interno.

Nella quadro della concretizzazione della sorveglianza, l’UFAP ha provveduto in particolare affinché vi confluissero gli sviluppi intervenuti nel mondo internazionale dell’assicurazione e della finanza e nella rispettiva attività di sorveglianza. Ne consegue che i gruppi:
  • non sono unicamente osservati dall’esterno come struttura omogenea (approccio consolidato) ma anche la loro vita interna, ossia i processi e le strutture interne al gruppo, sono resi trasparenti, affinché sia possibile riconoscere arbitraggi ed elusioni della sorveglianza;
  • sono valutati conformemente a standard di rendiconto riconosciuti a livello internazionale;
  • i rapporti annuali degli uffici di revisione esterni all’attenzione del consiglio di amministrazione e i rapporti degli uffici di revisione interni all’attenzione degli uffici di revisione esterni sono trasmessi come base di valutazione anche all’UFAP;
  • per il calcolo della Solvibilità I possono essere presi in considerazione soltanto i fondi propri computabili in grado di sostenere un approccio prudente a livello europeo;
  • presentano all’UFAP l’organizzazione della struttura della direzione generale, i compiti e le competenze della direzione generale, il personale e i regolamenti interni;
  • il consiglio di amministrazione e il team della direzione sottostanno a una verifica di fitness e di properness e soddisfano i principi della Corporate Governance.



Contatto: info@bpv.admin.ch
Aggiornato l'ultima volta il: 17.01.2006

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