Attività di audit presso gli istituti ai sensi della LICol

Nella vigilanza sui titolari dell’autorizzazione ai sensi della LICol, la FINMA si avvale della collaborazione di società di audit prudenziale, che costituiscono il suo braccio operativo.

Le verifiche eseguite dalle società di audit, a cadenza annuale, vengono svolte con un approccio orientato al rischio. In base ad un'analisi dei rischi, la società di audit propone a priori alla FINMA una determinata strategia di audit, nel quadro della quale la FINMA può influire sulle attività di verifica da svolgere presso il titolare dell'autorizzazione. La FINMA può per esempio ordinare lo svolgimento di audit approfonditi o di verifiche supplementari. La società di audit esegue gli atti di verifica presso la sede del titolare dell'autorizzazione.

Gli ambiti di verifica da coprire per i titolari dell'autorizzazione sono precisati nella Circolare FINMA 2013/3 «Attività di audit» e nei relativi allegati. La società di audit verifica se i titolari dell’autorizzazione adempiono le disposizioni legislative, contrattuali, statutarie e regolamentari. I risultati dell'audit sono raccolti in un rapporto annuale che viene inviato ai titolari dell'autorizzazione e alla FINMA.

Documenti

2013/03 Circolare-FINMA Attività di audit (06.12.2012)

Ultima modifica: 18.11.2016 Dimensioni: 0,28  MB
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Allegati alla Circolare «Attività di audit»

Anhang 7: Standardprüfstrategie – KAG SICAV

Ultima modifica: 01.02.2017 Dimensioni: 0,02  MB
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Anhang 9: Standardprüfstrategie – KAG Depotbank

Ultima modifica: 01.02.2017 Dimensioni: 0,02  MB
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Anhang 15: Standardprüfstrategie – Risikoanalyse KAG

Ultima modifica: 01.02.2017 Dimensioni: 0,05  MB
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Guide pratiche alla circolare «Attività di audit»

Guida Pratica LICol

Ultima modifica: 31.01.2017 Dimensioni: 0,39  MB
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Beilage der Wegleitung KAG: Rechtliche Grundlagen

Ultima modifica: 31.05.2017 Dimensioni: 0,13  MB
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  • DE
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Punti di verifica

Prüfpunkte Marktverhalten und Marktintegrität

Ultima modifica: 08.03.2017 Dimensioni: 0,13  MB
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Prüfpunkte zu Verhaltensregeln Suitability

Ultima modifica: 08.03.2017 Dimensioni: 0,14  MB
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Prüfpunkte zum Risikomanagement bei Crossborder Aktivitäten

Ultima modifica: 31.05.2017 Dimensioni: 0,13  MB
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Inoltro di punti di verifica legge sul riciclaggio di denaro

Audit nel ambito della procedura di autorizzazione

Cambio di società di audit

Prestazioni di servizio delle società di audit abilitate

Ultima modifica: 14.01.2015 Dimensioni: 0,41  MB
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