Vigilanza diretta sui titolari dell’autorizzazione ai sensi della LICol

Nella vigilanza diretta sui titolari dell’autorizzazione ai sensi della LICol, la FINMA effettua verifiche proprie circoscritte a casi specifici per completare la vigilanza indiretta svolta dalla società di audit.
La vigilanza diretta della FINMA viene espletata tramite audit circoscritti a casi specifici o verifiche supplementari. I controlli in loco (supervisory review) costituiscono uno strumento di sorveglianza fondamentale.

I controlli in loco sono verifiche speciali su un tema specifico. La FINMA esegue questo tipo di controlli nel quadro di una vigilanza serrata e approfondita, in quanto le consentono di ottenere rapidamente una visione d’insieme di una sfera di attività, un settore o una funzione del titolare dell’autorizzazione. Di norma, i temi sono scelti in funzione del rischio. La base giuridica è sancita dall’art. 24 della Legge sulla vigilanza dei mercati finanziari (LFINMA).

A seconda della situazione, i controlli in loco possono essere condotti da incaricati dell’audit o da specialisti della FINMA presso la sede del titolare dell’autorizzazione oppure negli uffici della FINMA. La FINMA comunica per iscritto ai titolari dell'autorizzazione il risultato dei controlli effettuati e gli eventuali provvedimenti adottati.