Il Gruppo d’azione finanziaria internazionale contro il riciclaggio di capitali (
GAFI) è un organismo intergovernativo che ha per obiettivo elaborare e promuovere strategie di lotta contro il riciclaggio di capitali e il finanziamento del terrorismo. Il GAFI è stato fondato dal G-7 nel 1989 e conta oggi
36 membri, tra cui figurano i principali centri finanziari, compresa la Svizzera.
Il GAFI ha pubblicato 49 raccomandazioni che, pur non essendo obbligatorie dal punto di vista giuridico (soft law), hanno finito per imporsi sul piano internazionale. Esse definiscono le misure che un Paese deve adottare per combattere efficacemente il riciclaggio di capitali e il finanziamento del terrorismo. La Banca Mondiale, l’FMI e il Consiglio di Sicurezza dell’ONU le hanno ufficialmente riconosciute come standard internazionali e circa 150 Paesi di tutto il mondo si sono impegnati a rispettarle. Vi sono
40 raccomandazioni sulla lotta contro il riciclaggio di denaro, riviste in maniera approfondita nel giugno 2003, e
9 raccomandazioni speciali sulla lotta contro il finanziamento del terrorismo adottate in seguito agli attentati dell’11 settembre 2001. Le disposizioni svizzere in materia di obblighi di diligenza delle banche e di altri intermediari finanziari sono conformi ai requisiti del GAFI.