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Documents related to the Auditing Circular

Annexes to Auditing Circular (Documents in German)

Anhang 1: Darstellung der Prüfstrategie Banken Kat. 1
Anhang 2: Darstellung der Prüfstrategie Banken Kat. 2 - 5
Anhang 3: Standardprüfstrategie - KAG Fondsleitung
Anhang 4: Standardprüfstrategie - KAG Vermögensverwalter
Anhang 5: Standardprüfstrategie - KAG Vertreter ausländischer kollektiver Kapitalanlagen
Anhang 7: Standardprüfstrategie - KAG SICAV
Anhang 8: Standardprüfstrategie - KAG KGK (inkl. Komplementär)
Anhang 9: Standardprüfstrategie - KAG Depotbank
Anhang 10: Standardprüfstrategie - Versicherungsunternehmen
Anhang 11: Standardprüfstrategie - Versicherungen Gruppen und Konglomerate
Anhang 12: Standardprüfstrategie - DUFI
Anhang 13: Risikoanalyse Banken
Anhang 14: Risikoanalyse Versicherungen
Anhang 15: Risikoanalyse KAG

Guidelines for Auditing Circular (Documents in German)

Wegleitung Banken
Beilage 1 der Wegleitung Banken für Banken der Kategorie 1
Beilage 2 der Wegleitung Banken für Banken der Kategorien 2 bis 5
Wegleitung Versicherungen
Wegleitung KAG
Beilage der Wegleitung KAG: Rechtliche Grundlagen
Wegleitung DUFI

Prüfpunkte Geldwäschereigesetz (Documents in German)

Prüfpunkte Geldwäschereigesetz Banken
Prüfpunkte Geldwäschereigesetz KAG Institute


Prüfpunkte Versicherungsunternehmen
(Documents in German)

Gebundenes Vermögen
Versicherungstechnische Rückstellungen, Sparte "Kranken"
Versicherungstechnische Rückstellungen, Sparte "Leben"
Versicherungstechnische Rückstellungen, Sparte "Schaden"
Versicherungstechnische Rückstellungen, Sparte "Rück"
Betriebsrechnung berufliche Vorsorge (folgt 2015)


Prüfpunkte Versicherungsgruppen und -konglomerate
(Documents in German)

Finanzberichterstattung FIRST-GRE
Gruppenstruktur und gruppeninterne Transaktionen (IGT)
Organisation, Gruppenstruktur und aufsichtsrechtliche Prüfungen
Risikodokumentation nach Art. 196 AVO resp. Art. 204 AVO
Risikodokumentation und -konzentration nach Art. 197 AVO
Solvabilität I Versicherungskonzerne


Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung
(Documents in German)

Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Banken (bis 31.12.2014)
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Banken (ab 01.01.2015)
Anleitung zum Kennzahlensystem der Banken
Anleitung zur Meldung der zehn grössten Schuldner der Banken
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Versicherungsunternehmen
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Versicherungsgruppen/-konglomerate
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Depotbanken
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Fondsleitungen
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Kommanditgesellschaften für kollektive Kapitalanlagen
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für SICAV
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Vermögensverwalter kollektiver Kapitalanlagen
Bericht zur aufsichtsrechtlichen Prüfung für Vertreter ausländischer kollektiver Kapitalanlagen


Berichterstattung zur Rechnungsprüfung (ergänzende Angaben)
(Documents in German)

Vorgaben zur Berichterstattung zur Rechnungsprüfung der Banken
Vorgaben zu den ergänzenden Angaben in der Berichterstattung zur Rechnungsprüfung bei Versicherungen
Vorgaben zu ergänzenden Angaben in der Berichterstattung zur Rechnungsprüfung für Bewilligungsträger nach KAG